México pagará más impuestos para cubrir deuda
Si bien las tasas fiscales no están cambiando con mucha rapidez, gobiernos como el de México se inclinan por ampliar la base fiscal en segmentos como alimentos y servicios.
Los contribuyentes de México y del mundo pagarán más impuestos en los siguientes años a medida que los gobiernos amplíen sus sistemas fiscales para pagar su deuda y mayor previsión social, así lo pronosticó el informe fiscal, 2015 Global Tax Rate Survey), realizado por la consultora KPMG International.
“Hoy los esfuerzos internacionales por actualizar la legislación fiscal del siglo XXI empiezan a tener efecto”.
La encuesta arrojó que si bien las tasas fiscales en general no están cambiando con mucha rapidez, los gobiernos como el de México se están inclinando por ampliar la base fiscal al incrementar los rangos en alimentos, servicios y actividades que pueden recaudar más ingresos. Al mismo tiempo, se están retirando los incentivos fiscales que se introdujeron durante la recesión para dar apoyo a las industrias y fomentar que los consumidores gastaran.
Para los estándares de los últimos 10 a 15 años, los movimientos generados a diversos impuestos son mínimos. La tasa impositiva global de Impuesto sobre la Renta (ISR) registrada fue de 23.64% en 2014 y de 23.68% en 2015.
En materia de impuestos indirectos —Impuesto al Valor Agregado (IVA)— es un panorama prácticamente sin cambios, con 15.97% en promedio y, finalmente, en materia de tasas de Seguridad Social para los empleadores se refleja un aumento de 0.66%, a un promedio de 16.88%, y para los empleados un 0.52% de aumento, quedando en 10%.
“La mayoría de los países están trabajando activamente para ampliar sus bases fiscales, reduciendo las deducciones y subsidios, y trayendo nuevos flujos de ingresos en el sistema tributario. Los sistemas tributarios de todo el mundo van a cambiar mucho más rápido, y quizá de manera más radical en los próximos 5 años”, comentó César Catalán, socio líder de impuestos indirectos de KPMG en México.
Menos impuestos corporativos, la tendencia
Desde la perspectiva del ISR, comentó KPMG, la atención se ha centrado en la ampliación de la base tributaria, la restricción de las deducciones y subsidios, así como traer nuevas formas de ingresos en la red fiscal. El efecto ha sido mantener o aumentar los ingresos del gobierno, dejando las tasas sin cambios, incluso disminuyéndolas.
México ha presentado cambios mínimos comparado con 2014. En materia de impuestos corporativos, nuestro país se ubica por arriba del promedio, con una tasa de 30% para las compañías —en el listado de la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE)— y un máximo de 35% para las personas físicas, lo que significa que nos encontramos fuera de la tendencia global de disminuir las tasas de impuestos corporativos para favorecer a los impuestos indirectos.
El cambio generalizado en las tasas se está fomentando, según la consultora, gracias a la recuperación económica mundial y al cambio de expectativas sobre la previsión social que el Estado proporciona.
“Los gobiernos han hecho lo que pueden por mantener las economías activas y saludables a través de los años desde la crisis financiera mundial de 2008 y muchos han contraído grandes deudas en el proceso”, indica César Catalán. “Ahora que muchas economías están saliendo de recesión hacia el crecimiento, vemos legislaturas que están actualizando sus sistemas fiscales para incrementar ingresos, de modo que puedan reducir su deuda.”
Las tasas de ISR seguirán disminuyendo a largo plazo debido a la competencia fiscal, pues las empresas se centran en la tasa, junto con los incentivos y subsidios al momento de elegir dónde invertir. El hecho de incrementar las tasas de ISR es difícil cuando las compañías y la gente hacen comparativos entre las tasas fiscales aplicables en diferentes países, según KPMG.
“Los gobiernos tienen que encontrar diferentes formas de incrementar sus ingresos”.
Por otra parte, el estudio mostró que las tasas de seguridad social se han incrementado alrededor del mundo. En la actualidad, las contribuciones obrero-patronales promedio de seguridad social a nivel mundial son más altas de lo que han sido en cualquier otro momento en los últimos siete años.
Impuestos indirectos, al alza
También ha habido un movimiento silencioso a favor de los impuestos indirectos. Este año, con la introducción de nuevo IVA en Malasia y las Bahamas, así como los planes de un impuesto similar en India y los Estados del Golfo, el IVA ahora está presente en más de 160 países, mientras que Estados Unidos sigue siendo la excepción.
“Las tasas de Impuestos Indirectos tienen un rango general entre el 15% y el 20%. Un impuesto más alto genera riesgo de desarrollar una economía subterránea; un impuesto más bajo no genera suficientes ingresos para satisfacer las necesidades del gobierno. Una vez que los tipos de IVA han alcanzado su nivel óptimo, no tiene mucho sentido hacer grandes cambios, como ha pasado en México”, dijo Catalán.
